한 달 평균 매출과 매입만 넣으시면 이번 기간 부가세와 매달 떼어 두실 돈이 나와요.
낼 부가세 = 매출세액(매출의 11분의 1) − 매입세액(매입의 11분의 1) − 의제매입세액 공제 − 카드 발행 공제예요. 1~6월(1기)과 7~12월(2기)로 나눠 계산해요.
낼 부가세 = 매출 × 업종별 부가가치율(음식점 15%) × 10% − 매입의 0.5% − 카드 발행 공제예요. 1년에 한 번 계산하고, 공제는 낼 세금보다 많을 수 없어요.
카드·현금영수증 매출의 1.3%를 1년 1,000만 원까지 빼 줘요(2026년 12월 31일까지). 직전 연도 공급가액이 10억 원을 넘으면 받을 수 없어요. 이 계산기는 1기에 연 한도 1,000만 원을 모두 쓸 수 있다고 보고 계산해요. 2기에는 1기에 받은 만큼 한도가 줄어요.
계산서를 받고 산 채소·고기 같은 면세 재료값의 109분의 9(6개월 과세표준 2억 원 이하, 2026년 12월 31일까지)나 108분의 8을 빼 줘요. 매출에 따라 한도가 있어요.
본인 기본공제 150만 원만 빼고 기본세율로 계산한 대략 값이에요. 다른 공제·감면, 장부 없이 경비율로 신고하는 경우, 중간예납은 넣지 않았어요.
개인 일반과세자는 1~6월분을 7월 25일까지, 7~12월분을 다음 해 1월 25일까지 신고·납부해요. 4월과 10월에는 직전 기간 세금의 절반이 예정고지로 나올 수 있어요(50만 원 미만이면 고지하지 않아요). 간이과세자는 1년분을 다음 해 1월 25일까지 내고, 7월에 직전 세금의 절반이 예정부과로 나올 수 있어요(역시 50만 원 미만이면 부과하지 않아요).
직전 연도 공급대가(부가세 포함 매출)가 1억 400만 원 미만인 개인사업자예요. 1년 공급대가가 4,800만 원 미만이면 부가세 납부가 면제돼요. 이 계산기는 한 달 평균 매출 × 12개월로 판단하는 예상이라, 실제 1년 매출이 기준이에요.
세금계산서·사업용 카드·현금영수증(지출증빙)으로 산 과세 물품만 넣어요. 간이영수증만 받은 것, 접대비, 차량 일부 등은 공제받지 못할 수 있어요.
지금 법대로라면 2027년부터 카드 발행 공제가 1.3%·1,000만 원에서 1%·500만 원으로, 의제매입세액 공제가 109분의 9에서 108분의 8로 줄어요. 연장하는 법 개정이 되면 달라질 수 있어요(확인일 2026-11-10).
한 달 평균 숫자를 기간(일반 6개월, 간이 12개월)만큼 곱해 계산한 어림값이에요. 실제 신고 금액은 매출·매입 증빙에 따라 달라요.
계산 참고용이에요. 세금은 사정마다 달라지니, 신고 전에는 국세청(126) 상담이나 세무사에게 꼭 확인해 주세요.